법인은 처음인 세린이인데..

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혹시 법인 중간결산은 왜 해야하는 지 알려줄 수 있을까..?

7월 부가세만 하면 끝인 줄 알았는데 8월에 중간결산을 해야한다고 해서..!

자료는 법인세 신고랑 똑같이 통장부터 해서 외상대 다 맞추고 그렇게 하는 거야..?

[익인1]

그냥 부가세예정고지처럼 법인세도 8월에 상반기에 대한 결산을 하고 중간예납을 한번 해
종소세도 11월에 중간예납 해

작년에 결손 났던 집은 통장받아서 법인세 하듯이 신고해야하구
작년에 납부 나왔던 집은, 작년 납부금액의 절반만 내면돼 그래서 매출이 많이 떨어진곳 아닌이상은 따로 결산 안하고 직전납부금액 절반만 납부하는곳도있어
근데 이건 사무실마다 업무처리 방법이 달라서,, 그냥 8월에 하는김에 중간결산 다 할수도있고 이건 사무실처리에 따라 다를것같애

우리 사무실은 법인세 중간예납때는 따로 자료 안받고 그냥 통장받아서 주요 비용만 처리하는 식으로 했오
외상대 하나하나 다 맞추거나 이런거는 3월에 하고

[글쓴이]

아아! 이해했어 부가세 예정고지 때 안 내고 실제 신고해서 납부 금액을 더 작게 ? 하는 거랑 같은 개념이지?
작년에 납부 나온 곳은 매출 많이 떨어졌으면 실제 납부 금액이 너무 많을 수 있으니까 중간결산을 해서 금액 조정을 한다는 거구..?
통장만 받아서 주요 비용만 처리하기 확인..! 위에 가르쳐주시는 분들이 없어서(세무사님이랑 둘이 일해)
여쭤볼 곳이 마땅히 없었어 ㅠㅠ 그렇게 진행해볼게!!

[익인1]

응응 맞아 ! 부가세 예정고지처럼 절반을 미리 납부하는거야
작년에 결손났던집은 절반을 고지할 금액이 없으니까 통장받아서 신고납부하는거고
작년보다 매출이 많이 떨어진집은 작년의 절반을 고지하면 내가 원래 내야할 금액보다 훨씬많으니까 내가 직접 신고해서 납부하는거야 !

작년이랑 비슷한집은 그냥 부가세 예정고지처럼 작년 금액의 절반만 납부하면돼 ! 세무사님이 뭐 결산해라 이러지않는이상 따로 결산할필요없어 ! 대신 부가세 예정고지나 종소세 예정고지는 세무서에서 납부서를 우편으로 보내주는데
법인세 중간예납 신고는 우리가 직접 해야돼 , 홈텍스에 법인세 중간예납 조회하는거 조회해보고
회계 프로그램에 중간예납 신고서에 보면 1. 직전 사업연도 산출세액기준 이거는 직전연도 반을 납부할때 그냥 새로불러오기하면 자동으로 금액이 뜨고 그대로 신고 납부하면되고
2. 중간예납기간 법인세액기준 이거는 결손이나 매출적을때 직접 결산해서 신고납부하는거라 그때는 법인세 하듯 결산해서 불러오기해서 신고납부하면돼

[글쓴이]

응응 익1 친절한 설명 고마워 !! 결손이 나는 경우에도 고지할 금액이 없어서 대충 정리해서 신고하고 납부한다는 거구나..그럼 매출이 줄거나 결손인 곳은 결산을 해야한다는 거네!

그냥 일반 납부의 경우에도 예정고지가 따로 나오는 게 아니라서 중간예납에 대한 신고서를 작성해서 납부서를 직접 뽑아야 한다 이 말인 거지? 결산 따로 할 필요 없이 프로그램 상에서 불러와서 신고만 하면 된다는 거구!?

우리 세무사님도 법인이 처음이시라 아시는 게 없으셔 ㅠㅠ 신생 세무사거든..큰일났었는데 고마워.

1. 작년 보다 매출 적은 곳 + 작년 결손인 곳 -> 법인세 하듯 중간결산을 본다 (다만 법인세 처럼 꼼꼼X 통장 받아서 대충 비용만 처리)
2. 중간예납 금액을 그대로 낸다 -> 작년이랑 매출 비슷, 이런 경우는 프로그램 상 신고서에 불러오기로 마감 후 홈택스 신고하고 납부서 뽑아서 전달

이렇게 이해한 게 맞을까!?

[익인1]

응응 맞아 그리고 8월이되면 홈텍스에 법인세 중간예납 조회를 할 수 있거든
그거 조회하면 어떤 법인이 결산해서 신고대상자인지 다 떠서 일단 그거 한번 조회해보면 돼 !
결산해서 신고하는 대상자는 1번처럼 중간결산 하고 신고하면되고, 뭐 꼼꼼하게 하고싶으면 꼼꼼하게 해도돼 어차피 법인세때 또 맞춰야해서 1-6월달에 확실하게 맞추는 곳도 있을거야 이거는 사무실업무스타일에 따라 하면돼 !
그리고 결산해서 신고하는곳은 매출이 줄어든 곳 or 결손인곳이기때문에 크게 부담 없을거야
그리고 2번 중간예납 금액을 그대로 내는 경우에도 홈텍스에 조회하면 중간예납 금액이 뜨고
프로그램상에서 신고서 불러오기하면 홈텍스에 뜬 금액이 그대로 뜨는데 그 금액 확인하고 마감 후 신고, 납부서전달하면돼 !

대략 그렇게 신고하면돼 ! 근데 좀 큰 법인같은경우는 중간결산 하는김에 한번 해보면 좋아서 큰업체는 중간예납 하는김에 1-6월 한번 해보는것도 좋고, 작은 법인은 그냥 중간예납 그대로 납부하면 될것같아

[글쓴이]

1에게
응응 고마워 지금 법인 6개인가 있는데, 다 신생 법인이라 3곳은 매출이 많고 3곳은 매출이 그렇게 많지 않아! 익인이 말 처럼 규모 큰 곳은 1-6월 한 번 쭉 정리하는 식으로 해서 해볼게!!
우선 8월 초에 중간예납 내는 곳 다 확인을 해보고, 결산 준비 자료 요청 드려야겠다 ㅠㅠ
2번 그대로 내는 곳 또한 조회 후 조회한 금액이랑 프로그램 상에서 불러온 금액 일치한 지 확인하고 신고 하기! 고마워

8월이라 다들 쉰다는 분위기길래 마음 놓고 있었다가 어제부터 발등에 불 떨어졌어 ㅠㅠ진짜 물어볼 선임도 없고, 바로 윗사람이 세무사님인데 실무 본 지 얼마 안 되셔서 이분도 다 모르시더라구..

고마워 진짜 너무 많이 도움이 됐어!!

[익인1]

글쓴이에게
아 신생법인이구나 ㅜㅜ 만약 24년에 개업한 법인인 경우엔 법인세 중간예납 의무가 없어
당해년도 개업은 중간예납 면제거든! 그래서 8월에 신고안해도돼
그리고 나머지는 쓰니가 이해한거 맞아 ! 화이팅,, ㅠㅠ

[글쓴이]

1에게
고마워 ㅠㅠㅠ 아쉽게도 23년 신생 법인이야 ..! 가진 업체가 전부 23년 기준 신생 법인이라고 하셨오 ㅎㅎ
이번연도에 법인세 신고 하셨다고 들었당! 이해한대로 잘 해볼게ㅏ, 덕분에 세린이 지식 얻었다!!!!!! 고마워!

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[글쓴이]

응응 혹시 내가 윗댓 적은 거 확인 가능할까!? 저렇게 이해를 했는데.. 혹시 아니라면 시간 괜찮으면 답변 한 번만 부탁할게..!
상황이 이렇다 보니 물어볼 곳이 여기 세무방밖에 없네 ㅠㅠ.. 반년 수익이랑 비용 보고 하반기에 준비 더 해달라던지 말하는 용도기도 하구나
고마워!

[익인3]

작년 법인세 낸 거에 법인세 중간예납때 그 반을 내는 건데 작년에 매출 좋아서 10억 냈는데 올해 적자야 근데 그냥 5억내셈 하면 5억이 없자나 그런 데들은 결산해서 우리 올해 이만큼임~ 하고 직접 계산해서 내는 고얌

[글쓴이]

아!! 실제 법인세 낸 게 1억이면, 반인 5천을 내는 건데 실제 매출이 법인세 5천 낼 정도 만큼이 안 될 때 결산을 해서 한다는 거지!?
만약에 많으면 별도 결산 안 하고 중간예납 금액 그대로 납부 진행 하는 걸까?

[익인3]

그치그치 작년에비해 매출이 너무너무 늘어난 경우에도 내년 3월에 한 번에 내기 부담일 수 있으니까 미리 더 내두는 경우도 있어서 작년이랑 비슷한 상황 아니면 대부분 하는 게 좋아

[익인3]

갑자기 작년에 손실이었는데 올해 5억 내라하면 다들 헤에엑 하고 뒤집어지걸랑... 미리 1억이라도 내둬야 반발이 덜하더라 흑흑 글고 매출 우리 이정도로 계속 나면 법인세때 세금 마니 나요ㅠ 비용처리 할 거 더 필여해요~~ 하고 미리 밑밥도 깔아줘야하구.. 우리 실제로 이래서 작년 막판에 직원들 상여금 신고 몇억 넣었던 곳도 이ㅛ음 ㅠㅠ

[글쓴이]

와 미쳤다 ㅋㅋㅋㅋㅋㅋㅋㅋㅋㅋㅋㅋ아니 그 와중에 다들 헤에엑 하고 뒤집어지는 거 상상가네..ㅠㅠ.. 많이 나올 곳이라도 결산 봐서 더 내는 구나 ! 내년에 더 많이 낼 수도 있으니까..!
뭔가 항상 미래를 대비해서 더 내게끔 한다는 게 어려운 거 같애 ㅠㅠ 중간결산 해서 보니까 지금 비용이 많이 부족하다~~ 더 잡으셔야 한다 이런식으로!?

혹시 하나만 더 물어봐도 될까? 법인 대표분께서 종소세 때 법인으로 들어간 급여 합산 신고하고 나서 소득금액 너무 올랐다고, 법인으로 직원 등록한 거 그냥 무보수로 빼도 되냐고 여쭤보시는데 ㅠㅠ 마음대로 해도 되는 부분일까..?

[익인3]

무보수로 빼도 상관은 옶지 근데 이제 비용문제나 그런 게 ㄱㅊ으면?! 빼도 되는데 직원도 몇 없고 비용도 없는데 뺀다고 하면 좀 곤란... ㅠㅠ

[글쓴이]

3에게
아 ㅠㅠ 비용 적인 문제만 아니면 직원 등록을 빼도 된다 이 말이 ㄴ거네..! 7월까지 매출이랑 매입 보고 대표님께 그대로 전달 드릴게 ㅠㅠ고마워!