세무사사무실 신입

익들아ㅜㅜ 세무사 사무실 법인세 통장 입력 어떻게 해?

그리고 부가세 신고 할때 주의 할거나 조심해야 할 거 있어??부가세도 입력하는 거 있지 않나??!!!

모르는데 알려주라!!!!🥹🥹🥹🥹🙏🏻🙏🏻🙏🏻

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[익인1]

법인세통장입력이라는건 그냥 법인의 모든 통장내역을 일자별로 건건이 차/대변 맞춰서 입력해야돼
비용처리할건 비용처리하고, 세금계산서 받은건 외상매출금,매입금에 있을텐데 세금계산서 받은거랑 상계처리 해줘야돼 (이과정을 외상대 맞춘다고하는데 12/31일자로 거래처 외상대잔액과 우리 회계프로그램상 잔액이 맞아야돼)
그외 그냥 통장에 나간 돈 모든걸 다 판단해서 맞는 계정과목에 넣어주면돼
간혹 이름모를 돈이나, 대표자이름,가족이름으로 돈이 빠졌거나 적격증빙없는건 사장님한테 물어보고 처리해야하구
마지막에 12월31일자로 통장잔액 맞는지 확인해야돼 통장입력은 직접 해보면 알거야

부가세는 매출,매입누락 안되게 잘하면돼 부가세는 매출과 매입을 확정시키기 위한 신고라고 생각하면돼
부가세 신고한 매출로 법인세,종소세 신고하거둔
매입은 그나마 낫지만 매출누락은 진짜 안돼
종이세금계산서 있는지 확인해야하구
그리고 고정자산 산거 있는지, 공제하면안되는 내역이 있는지 확인해야돼(토지관련, 비영업용관련,면세관련 등)
부가세도 거래처마다, 업종마다 처리방법이 달라서 이것두 내가 말한거 이외에는 그때그때 하면서 확인해야할거야

[글쓴이]

비용 처리는 어떻게 하는 거야? 그냥 계정과목으로 비용처리 하는 걸까?
외상매입금이랑 외상매출금은 상계처리가 홈택스 조회해서 비교해보는 걸까?

법인은 계정과목 앞자리가 5로 들어가는걸까?ㅠㅠㅠㅠ 미안해 ...

[익인2]

ㅇㅇ계정으로 비용처리 하고
외상매입금과 외상매출금 상계처리는 세금계산서 전송할 때 분개를 하잖아
그럼 거래처원장에 잔액들이 쭉 뜰테니 그 잔액을 통장 거래내역과 상계시켜서 잔액을 0으로 만들어 준다고 생각하면 됌
계정과목 5가 들어가는 업종은 제조업이니까 기초사항 확인하고

[글쓴이]

익아 정말 정말 고마워!!!
진짜 진짜 진짜 고마워ㅠㅠㅠ🥹🥹
이거 전부 메모 해놓을게!!!!!
오늘도 좋은 하루보내 익아!!!!

[익인1]

쓰니 ...진짜 초보구나ㅠㅠㅠ사수없어?
계정과목 앞자리는 업종에따라 바껴
500번대는 제조 / 600,700번대는 건설인데 이것도 건설에서 좀 나눠져 / 800번대는 그외 모든것이야
비용처리라고 하는건 500-800번대 제조원가명세서와 손익계산서에 들어가는걸 말하는거야
보통 통장에는 비용처리라고 할건 많이 없고 거의 다 상계처리야

외상매출금, 외상매입금 상계처리라고 하는건 우리가 부가세 신고할때 세금계산서를 주고받잖아. 그럼 우리가 세금계산서를 주고받고 분개를 할 때 비용처리를 해놓는 셈이야. 근데 세금계산서는 영수증개념이지 돈을 주고받는게 아니잖아. 그래서 분개할때
1월 31일
차/800번대 계정과목 500원 (거래처kt)
대/ 외상매입금 계정과목 500원
이렇게 가거둔? 분개는 편의상 간단하게했어.
그러면 통장에 1월달 언저리에 kt에서 500원 돈이 나간걸 발견했어
그럼 쓰니가
차/외상매입금 500원 (거래처 kt)
대/ 보통예금 500원
이렇게 상계처리해서 거래처잔액은 0원으로 만들어줘야해
이과정을 거치다보면 마지막 외상대 잔액이 0원인곳도있고, 남아있는곳도 있을거야
그거를 거래처사장과 맞춰봐야해

거래처원장에 외상매출금/외상매입금 쳐서 들어가면 거래처 좌라락 있는데 그걸로 맞춰야해

[글쓴이]

ㅠㅠ진짜 고마워..
전부 메모해야겠다!!!
사수분이 있긴한데 인수인계를 안해주셔서... 혼자 해봐야 할 거 같아서..정말 고마워... 🥹

[익인1]

하다보면 익숙해질거야 !
그리고 일단 통장 입력할때
통장 잔액 맞추는것도 중요해서 모르는거 빼놓고 전표전송하지말고
모르는거는 일단 계정과목을 현금같은데다가 넣고 같이 전표전송해야돼 !
나중에 잔액 틀어지면 그거 찾는것도 일이거든

[글쓴이]

1에게
정말 고마워!!!익아!!!!
상세하게 설명해줘서 고마워 정말 도움이 됐어!
오늘 하루도 익이한테 행복한 하루가 되면 좋겠어!🍀🍀❣️